Тема закрыта
СПРАВКА
по результатам внутренней проверки соблюдения финансовой дисциплины бывшим административным директором общественной организации МОО Автомобильная Федерация Украины Калныш Светланой Георгиевной
г. Киев «23» апреля 2012 года
В период с 16.01.2012 года по 31.01.2012 года осуществлена передача первичных и банковских документом, иных документов, связанных с деятельностью общественной организации МОО «Автомобильная Федерация Украины» от бывшего административного директора Калныи С.Г. нынешнему руководству.
Проведенной внутренней проверкой переданных по акту банковских и первичных документов выявлено ряд фактов и событий, которые позволяют сделать вывод о финансовых злоупотреблениях бывшего административного директора общественной организации МОО «Автомобильная Федерация Украины». Эти нарушения стали возможными вследствие сосредоточения в одном лице административных функций (в т.ч. официального лица при проведении соревнований) и функций, связанных с доступом к финансовым ресурсам, наличным денежным средствам при выдаче технических паспортов, разрешений, лицензий, свидетельств организаторов, откреплений и пр.,официально полученных от Калныш С.Г. в момент приема-передачи дел, а именно:
1. При проведении анализа первичных учетных документов установлено, что за период с января 2009 года по ноябрь 2011 года недостача по поступлениям денежных средств за оплату официальных документов ФАУ составила 234121,00 грн.
Из них: Лицензии, разрешения, открепления - 81000,00 грн. Техпаспорта, омологация, сертификация - 60700,00 грн. Свидетельсва организатора, планы безопастности - 107000,00 грн.
2. В банковских учреждениях были размещены на депозитных счетах денежные средства ФАУ.
В ходе внутренней проверки в персональном компьютере Калныи С.Г. был обнаружен уничтоженный файл, который впоследствии был восстановлен. Данные, содержащиеся в файле, а так же анализ банковских документов дали возможность выявить факты злоупотреблений со стороны Калныш С. с финансовыми ресурсами, которые выразились в размещении денежных средств ФАУ на депозитных счетах банковских учреждений:
• ФСБ - с декабря 2009 года 350000,00 грн. с процентной ставкой 10% годовых;
• Интербанк - с декабря 2009 года 450000,00 грн. с процентной ставкой 20% годовых;
• Конкорд - с ноября 2011 года по февраль 2012 года 350000,00 грн. с процентной ставкой 8% годовых.
Анализ услуг финансового рынка Украины показал, что в указанные периоды времени процентные ставки по депозитам составляли от 20% годовых в зависимости от условий депозитных договоров.
Структура восстановленного файла позволяет сопоставить суммы денежных средств, размещенных на депозитных счетах, отраженные в банковских документах ФАУ с суммами, указанными в файле.
Суммы, отраженные в файле в графе «безнал» совпадают с данными официальных банковских документов.
Суммы, отраженные в файле в графе «нал» соответствуют арифметическому расчету начисленных сумм исходя из указанных в файле процентных ставок.
Таким образом, в результате манипуляций с денежными средствами, размещенными, на банковских депозитных счетах ФАУ недополучено 204042,00 грн.
3. В ноябре 2011 года открыт счет ФАУ в банке Национальный кредит, на который внесены денежные средства в сумме 414313,00 грн., местонахождение которых до внесения на банковский счет не установлено. Это дает основание для вывода о том, что данная сумма денег находилась определенный период времени вне поля зрения ФАУ, а значит, исходя из минимальной процентной ставки 15% ФАУ недополучено 62147,00 грн.
Всего за период с 2009 года по ноябрь 2011 года ФАУ недополучено 275522,00 грн.. которые должны были или были начислены в виде банковских отчислений по депозитным договорам.
Таким образом, вследствие нарушения бывшим административным директором общественной организации МОО «Автомобильная Федерация Украины» Калныш Светланой Георгиевной финансовой дисциплины при операциях с принятием оплаты за выдачу за официальные документы, манипуляций, связанных с размещением общественных денежных средств на депозитных счетах банковских учреждений, на изначально не выгодных условиях, общественной организации МОО «Автомобильная Федерация Украины» нанесен прямой материальный ущерб в сумме 509643,00 грн.
Бухгалтер
Административный директор С. Л. Пищев
И.А.Кручинина
Сканы документа прилагаются.
